Mission principale
L’Auditeur interne s’assure que les procdures internes sont appliques et respectes dans toute la chane commerciale : ventes, recouvrement, caisse, stocks, livraisons et service aprs-vente. Il identifie les anomalies, value les risques et propose des mesures correctives la Direction gnrale.
Il contribue ainsi protger les actifs de l’entreprise, fiabiliser l’information financire et prvenir les fraudes et les pertes.
Activits et responsabilits
Planification et mthodologie
laborer le plan annuel d’audit, bas sur une cartographie des risques, et le faire valider par la Direction gnrale.
Concevoir les programmes de travail, questionnaires et grilles de contrle pour chaque domaine.
Raliser des contrles planifis et des contrles inopins.
Ventes
Vrifier le respect de la politique de prix, des remises et des promotions autorises.
Contrler la conformit des factures, bons de commande et contrats de vente (y compris ventes crdit).
S’assurer que les ventes crdit respectent les plafonds et les validations prvus.
Rapprocher les ventes enregistres avec les sorties de stock et les encaissements.
Recouvrement
Analyser la balance ge des crances clients et le respect des chanciers.
Contrler l’application de la procdure de relance et de recouvrement contentieux.
Vrifier la justification des annulations, avoirs et passages en crances douteuses.
Contrler le reversement effectif des sommes collectes par les agents de recouvrement.
Caisse
Effectuer des arrts de caisse inopins et comparer les espces aux critures.
Contrler les encaissements par espces, chque, carte et mobile money.
Vrifier les dpts bancaires, les rapprochements bancaires et la sparation des tches.
Examiner les dcaissements et leur autorisation.
Gestion des stocks
Organiser ou superviser les inventaires physiques, tournants et annuels.
Analyser les carts d’inventaire (manquants, casse, produits dmods).
Contrler les entres, sorties, transferts entre magasins et la traabilit par numro de srie.
Vrifier la scurit physique des dpts et les droits d’accs.
Livraisons
Vrifier la concordance entre factures, bons de livraison et accuss de rception signs par les clients.
Contrler les dlais, les retours et les frais de livraison.
S’assurer qu’aucun produit ne sort sans document de vente valid.
Service aprs-vente
Contrler la validit des demandes de garantie et leur prise en charge.
Suivre l’utilisation des pices dtaches et les interventions factures ou gratuites.
Analyser les rclamations clients et les dlais de traitement.
Vrifier les changes et remboursements de produits.
Analyse des risques et recommandations
Identifier et documenter les anomalies, dysfonctionnements et risques de fraude.
valuer chaque risque selon sa probabilit et son impact financier.
Proposer des mesures correctives et des amliorations de procdures.
Suivre la mise en uvre des recommandations valides.
Alerter immdiatement la Direction gnrale en cas de fraude avre ou de risque grave.
Profil requis
Formation : Bac+4/5 en audit, contrle de gestion, comptabilit, finance ou gestion des entreprises. Une certification (DSCG, CIA, DECF ou quivalent) est un atout.
Exprience : 3 5 ans minimum en audit interne, audit externe ou contrle de gestion, idalement dans la distribution ou le commerce de dtail.
Comptences techniques :
Matrise des normes et techniques d’audit interne et de contrle interne.
Bonnes connaissances en comptabilit (SYSCOHADA rvis), gestion des stocks et gestion de trsorerie.
Capacit conduire une analyse et une cartographie des risques.
Aisance avec Excel (tableaux croiss, analyse de donnes) et les logiciels de gestion commerciale ou ERP.
Aptitude rdiger des rapports clairs et des procdures.
Qualits personnelles :
Intgrit, discrtion et sens de la confidentialit.
Rigueur, esprit d’analyse et sens du dtail.
Indpendance d’esprit et objectivit.
Diplomatie, pdagogie et bonne communication avec tous les niveaux hirarchiques.
Disponibilit pour des dplacements frquents.
Conditions et relations de travail
Indpendance : l’Auditeur rend compte directement la Direction gnrale et n’exerce aucune fonction oprationnelle dans les activits qu’il contrle.
Droit d’accs : il dispose d’un accs libre et sans restriction aux documents, systmes, locaux, caisses et stocks ncessaires ses missions.
Confidentialit : il est tenu au secret professionnel sur toutes les informations recueillies.
Relations internes : collaboration avec les directions financire, commerciale, logistique et SAV, ainsi qu’avec les responsables de magasins.
Relations externes : commissaires aux comptes, auditeurs externes et, si besoin, conseils juridiques.
Conditions : dplacements frquents dans les points de vente et dpts ; horaires pouvant s’adapter aux contrles inopins (ouverture, fermeture, inventaires).